El Servicio de Impuestos Internos (IRS) trata las criptomonedas y otros activos digitales como propiedad, no como moneda, para efectos del impuesto federal, una postura que estableció por primera vez en el Aviso 2014-21 (Notice 2014-21). Eso significa que vender, intercambiar o gastar cripto generalmente es un evento gravable, y las ganancias o pérdidas se calculan de la misma manera que para una acción u otro activo de capital.
Debido a que cada disposición puede generar una ganancia o pérdida gravable, tanto los traders activos como quienes gastan cripto de manera cotidiana necesitan hacer seguimiento del costo base en cada billetera y exchange que usan. Las declaraciones de impuestos de EE. UU. ahora incluyen una pregunta directa sobre si el declarante recibió, vendió, intercambió o de otro modo dispuso de un activo digital durante el año, y los requisitos de reporte para los brokers sobre transacciones de activos digitales se han ido implementando por etapas.
Esto es información general, no asesoría fiscal: las normas fiscales sobre activos digitales son detalladas y cambian con el tiempo. Para obtener orientación autorizada, consulta la página oficial del IRS sobre activos digitales y consulta a un profesional de impuestos calificado para tu situación.
Puntos clave
- El IRS trata a las criptomonedas como propiedad y no como moneda para efectos del impuesto federal, lo que significa que vender, intercambiar o gastar cripto generalmente es un evento gravable que requiere un cálculo de ganancia o pérdida similar al de las transacciones de acciones.
- Las declaraciones de impuestos de EE. UU. ahora incluyen preguntas directas sobre la actividad con activos digitales durante el año, y los requisitos de reporte para los brokers sobre transacciones de activos digitales se han ido implementando por etapas con el tiempo.
- Debido a que casi cualquier disposición de cripto puede generar un evento gravable, es necesario hacer seguimiento del costo base en todas las billeteras y exchanges utilizados. Esto es información general, no asesoría fiscal; consulta a un profesional de impuestos con licencia.
Guía del IRS sobre Activos Digitales — preguntas frecuentes
¿El IRS trata el cripto como efectivo o como propiedad?
El IRS trata los activos digitales como propiedad, no como moneda, para efectos del impuesto federal. Eso significa que las transacciones generalmente se analizan como ventas de acciones, con ganancias o pérdidas calculadas contra el costo base en lugar de como un simple intercambio de divisas.
¿Tengo que declarar el cripto en mi declaración de impuestos incluso si no vendí por efectivo?
Generalmente sí. Las declaraciones de impuestos de EE. UU. hacen preguntas directas sobre la actividad con activos digitales, y operar o gastar cripto puede ser un evento gravable incluso sin convertir a efectivo. Consulta a un profesional de impuestos para tu situación específica.
¿Las normas fiscales sobre cripto son las mismas cada año?
No. Los requisitos de reporte para los brokers y la orientación relacionada se han ido implementando y cambiando con el tiempo. Esto es información general, no asesoría fiscal; revisa la guía oficial del IRS sobre activos digitales y consulta a un profesional de impuestos calificado.
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