Der Internal Revenue Service behandelt Kryptowährung und andere digitale Vermögenswerte für Zwecke der Bundessteuer als Eigentum, nicht als Währung - eine Position, die erstmals in Notice 2014-21 dargelegt wurde. Das bedeutet, dass der Verkauf, Tausch oder das Ausgeben von Krypto in der Regel ein steuerpflichtiges Ereignis darstellt und Gewinne oder Verluste auf dieselbe Weise berechnet werden wie bei einer Aktie oder einem anderen Kapitalvermögen.
Da jede Veräußerung einen steuerpflichtigen Gewinn oder Verlust auslösen kann, müssen sowohl aktive Trader als auch alltägliche Nutzer die Anschaffungskosten über jede genutzte Wallet und Börse hinweg nachverfolgen. US-Steuererklärungen enthalten inzwischen eine direkte Frage, ob die steuerpflichtige Person im Laufe des Jahres digitale Vermögenswerte erhalten, verkauft, getauscht oder anderweitig veräußert hat, und die Meldepflichten für Broker bei Transaktionen mit digitalen Vermögenswerten werden schrittweise eingeführt.
Dies sind allgemeine Informationen, keine Steuerberatung - die Steuervorschriften für digitale Vermögenswerte sind detailliert und ändern sich im Laufe der Zeit. Für verbindliche Hinweise siehe die eigene Digital-Assets-Seite der IRS, und konsultieren Sie für Ihre individuelle Situation eine qualifizierte Steuerfachperson.
Das Wichtigste in Kürze
- Die IRS behandelt Kryptowährung für Zwecke der Bundessteuer als Eigentum statt als Währung, was bedeutet, dass der Verkauf, Tausch oder das Ausgeben von Krypto in der Regel ein steuerpflichtiges Ereignis darstellt, das eine Gewinn- oder Verlustberechnung ähnlich wie bei Aktientransaktionen erfordert.
- US-Steuererklärungen enthalten inzwischen direkte Fragen zu Aktivitäten mit digitalen Vermögenswerten im Laufe des Jahres, und die Meldepflichten für Broker bei Transaktionen mit digitalen Vermögenswerten werden im Laufe der Zeit schrittweise eingeführt.
- Da fast jede Krypto-Veräußerung ein steuerpflichtiges Ereignis auslösen kann, ist die Nachverfolgung der Anschaffungskosten über alle genutzten Wallets und Börsen hinweg notwendig. Dies sind allgemeine Informationen, keine Steuerberatung; konsultieren Sie eine zugelassene Steuerfachperson.
IRS Digital Asset Guidance — häufig gestellte Fragen
Behandelt die IRS Krypto wie Bargeld oder wie Eigentum?
Die IRS behandelt digitale Vermögenswerte für Zwecke der Bundessteuer als Eigentum, nicht als Währung. Das bedeutet, dass Transaktionen in der Regel wie Aktienverkäufe analysiert werden, wobei Gewinne oder Verluste gegen die Anschaffungskosten berechnet werden, statt als einfacher Währungstausch.
Muss ich Krypto in meiner Steuererklärung angeben, auch wenn ich nicht gegen Bargeld verkauft habe?
Im Allgemeinen ja. US-Steuererklärungen stellen direkte Fragen zu Aktivitäten mit digitalen Vermögenswerten, und der Tausch oder das Ausgeben von Krypto kann auch ohne Umwandlung in Bargeld ein steuerpflichtiges Ereignis sein. Konsultieren Sie für Ihre individuelle Situation eine Steuerfachperson.
Sind die Krypto-Steuerregeln jedes Jahr gleich?
Nein. Die Meldepflichten für Broker und die dazugehörigen Vorgaben werden schrittweise eingeführt und ändern sich im Laufe der Zeit. Dies sind allgemeine Informationen, keine Steuerberatung; prüfen Sie die offiziellen Digital-Assets-Hinweise der IRS und konsultieren Sie eine qualifizierte Steuerfachperson.
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