A Internal Revenue Service (Receita Federal dos EUA) trata a criptomoeda e outros ativos digitais como propriedade, não como moeda, para fins de imposto federal - uma posição que estabeleceu pela primeira vez no Notice 2014-21. Isso significa que vender, trocar ou gastar cripto geralmente é um evento tributável, e os ganhos ou perdas são calculados da mesma forma que seriam para uma ação ou outro ativo de capital.
Como cada alienação pode gerar um ganho ou uma perda tributável, tanto os traders ativos quanto quem gasta cripto no dia a dia precisam acompanhar a base de custo em todas as carteiras e exchanges que usam. As declarações de imposto de renda dos EUA agora incluem uma pergunta direta perguntando se o declarante recebeu, vendeu, trocou ou de outra forma alienou um ativo digital durante o ano, e as exigências de relatório por parte de corretoras (brokers) para transações de ativos digitais vêm sendo implementadas gradualmente.
Isto é uma informação geral, não aconselhamento fiscal - as regras de tributação de ativos digitais são detalhadas e mudam ao longo do tempo. Para orientação oficial, consulte a página de ativos digitais do próprio IRS e consulte um profissional tributário qualificado para sua situação.
Principais conclusões
- O IRS trata a criptomoeda como propriedade, e não como moeda, para fins de imposto federal, o que significa que vender, trocar ou gastar cripto geralmente é um evento tributável que exige um cálculo de ganho ou perda semelhante ao de transações com ações.
- As declarações de imposto de renda dos EUA agora incluem perguntas diretas sobre atividade com ativos digitais durante o ano, e as exigências de relatório por parte de corretoras para transações de ativos digitais vêm sendo implementadas gradualmente ao longo do tempo.
- Como quase toda alienação de cripto pode gerar um evento tributável, é necessário acompanhar a base de custo em todas as carteiras e exchanges usadas. Isto é uma informação geral, não aconselhamento fiscal; consulte um profissional tributário licenciado.
Orientação do IRS sobre Ativos Digitais — perguntas frequentes
O IRS trata o cripto como dinheiro ou como propriedade?
O IRS trata os ativos digitais como propriedade, não como moeda, para fins de imposto federal. Isso significa que as transações geralmente são analisadas como vendas de ações, com ganhos ou perdas calculados em relação à base de custo, em vez de como uma simples troca de moeda.
Preciso declarar o cripto no meu imposto de renda mesmo que não tenha vendido por dinheiro?
Geralmente sim. As declarações de imposto de renda dos EUA fazem perguntas diretas sobre atividade com ativos digitais, e negociar ou gastar cripto pode ser um evento tributável mesmo sem converter para dinheiro. Consulte um profissional tributário para sua situação específica.
As regras de tributação de cripto são as mesmas todo ano?
Não. As exigências de relatório por parte de corretoras e a orientação relacionada vêm sendo implementadas gradualmente e mudando ao longo do tempo. Isto é uma informação geral, não aconselhamento fiscal; verifique a orientação oficial do IRS sobre ativos digitais e consulte um profissional tributário qualificado.
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